L'amortissement indirect

Principe

L'amortissement indirect permet de rembourser une hypothèque avec un 3^e pilier. Pendant la durée du prêt, l'hypothèque n'est pas remboursée. A la place, le propriétaire cotise à un 3^e pilier. A l'échéance du contrat, le capital du 3^e pilier sert à rembourser l'hypothèque.

Avantages

• les primes versées au 3^e pilier sont déductibles du revenu imposable, contrairement au remboursement direct de l'hypothèque.
• les intérêts sont aussi déductibles du revenu imposable
• plus le revenu est élevé, plus le taux d'imposition est haut et plus il est important de pouvoir faire des déductions.
• la dette reste élevée, il y a moins ou pas d'impôt sur la fortune
• l'assurance 3^e pilier rembourse la dette hypothécaire en cas de décès ou d'invalidité de l'assuré (selon les options choisies)

Désavantages

• le système est planifié à long terme et il est moins souple qu'un amortissement direct
• en cas de revenu bas, le gain fiscal est moins important
• si les taux hypothécaires augmentent beaucoup, il peut être plus avantageux de rembourser l'hypothèque. On peut à ce moment demander un rachat de l'assurance 3^e pilier.

Conclusion